النقد هو أساس لكل عمل ، وبدونه يؤدي للفشل لذلك نرى إنهيار الشركات الصغيرة التي لا تهتم بالنقد ، حتى وإن كانت تحقق مبيعات عالية ، بدون توفير النقد الازم في البنك لتسديد الفواتير ، لن تتمكن أبدا من البقاء مفتوحة ، لذلك يتوجب على كل شركة معرفة وفهم مفهوم التدفق النقدي و التنبؤ به ، وفي هذه المقالة سنشرح لك التدفق النقدي بكل تفاصيله .
ماهو مفهوم التدفق النقدي
هو عبارة عن قياس مقدار الأموال التي يجلبها عملك والتي تغادره في فترة زمنية محددة.
التدفق النقدي المتدفق إلى الأعمال : هو مقدار المبيعات التي تجنيها الشركة سواء كان من الاستثمار أو عوائد القروض .
التدفق النقدي المتدفق : هو مقدار الأموال التي تصرفها الشركة على الخدمات والامدادات ، والضرائب و مدفوعات القروض الأخرى .
كيف تتم عملية حساب التدفق النقدي ؟
تتم حساب التدفق النقدي عن طريق الفرق بين الإيرادات والصادرات الخاصة بشركة بمفهوم مبسط هو : الأموال المستلمة – الأموال المصروفة وهنا اذا كان الناتج الذي تحصل عليه موجبا ، فهنا تعرف أن شركتك تنمو ويزيد التدفق النقدي الخاص بك في البنك ، أما إذا كان الناتج الذي حصلت عليه سالبا فهنا يكون النقد الخاص بك في البنك نحو الانحدار والتقلص وتنهي شهرك بأموال أقل مما بدأت بها .
هناك فرق شاسع بين النقد والأرباح ؟
ربما الأمر لا يبدو لك أن هناك فرقا ، في بعض الأحيان يكون عملك مربحا و في نفص الوقت هناك نفاد نقدي ، لأنهما مختلفين تماما .الأرباح أحيانا تكون المبيعات التي قمت ببيعها ، ولاكن لم يتم تسديد ثمنها بعد ، و النقد هو مقدار المال الذي تتوفر عليه في البنك ، حيث يمثل الراكز الرئيسي لعملك و سيولته ، واذا كان هذا المال لا تستطيع تسديد فواتيرك فإذا هي غير نقدية .
كيف تحلل بيان التدفق النقدي الخاص بشركتك ؟
عند قيامك للتحليل النقدي الخاص بشركتك ، هنا يمكن أن تفهم الأمور جيدا وفي أي اتجاه تسير نحوه ، فأنت في ذلك الحين تكون تنظر إلى النقد الحقيقي الذي تدخله في مقدار معين ، فمثلا ترى كم من النقد كنت تملك في بداية السنة أو الشهر وكم النقد الذي كنت تملكه في نهاية السنة أو الشهر ، ولكي تقيس مقدار التدفق النقدي بشكل دقيق وسليم فيجب عليك النظر في فترة محددة ، أي مثلا سنة ، شهر ، ثلاثة شهور و هكذا ، وهنا تفهم وعلم جيدا مسار شركتك ومتى كانت في الازدياد أو النقصان ، وهكذا تكون علمت مسار شركتك بشكل أفضل .
التدفق النقدي الإيجابي
عندما يكون التدفق النقدي إيجابيا يكون مقدار الأموال في زيادة مقارنة بما بدأت عليه في فترة زمنية محددة .
التدفق النقدي السلبي
عندما يكون التدفق النقدي سلبيا يكون مقدار الأموال والنقد الذي يغادر الشركة أكبر من النقد الذي يأتي ، وهذا يكون مؤشر لك أن النقد في حالة تقلص ، وأنك في النهاية سيكون هناك تقلص في المال ، وهذا لا يشكل خطرا عليك ما دام هناك نقد في البنك يمول شركتك ولكن سيكون هناك تقلص في المال .
لماذا التنبؤ بالتدفق النقدي مهما ؟
يتوجب عليك دائما قياس التدفق النقدي الخاص بك على الأقل في مدة شهرية ، حتى تكتشف مسار شركتك .
ولكن الأمر لا يقتصر على قياس التدفق المالي فحسب ، وإنما هو أكثر بكثير ، حيث يعرفك التنبؤ بالأوقات التي تكون شركتك في حالة الصعود النقدي ، وفي حالة التقلص في المستقبل ، فهنا يتوجب عليك وضع الخطط و الإجراءات المناسبة حسب مسار التدفق المالي لشركتك ، وهكذا بإذن الله تحق تدفق إيجابي .
كيفية تحسين التدفق النقدي لمشروعك ، شركتك ، مؤسستك؟
تعاني بعض الشركات من التدفق النقدي السلبي ، وهناك العديد من الأمور التي يجب عليك اتخادها لتحين الدفق النقدي الخاص بك :
- أقنع زبائنك بالدفع المسبق والسريع .
- ادفع فواتيرك بشكل بطئ
- شراء ما يكفيك من المخزون وعدم ازدياد مخزونك يعني تقليص مخزونك.
- مراجعة الاسعار ، واعادة التفاوض مع الموردين.
- وضع ميزانية أزمات
يعتمد تحسين التفدق النقدي بقدرة قسم المحاسبة على تحقيق أهداف تحسين التدفق النقدي.
ما سبق هي معلومات عن التدفقات النقدية وأهميتها للمشاريع الصغيرة والشركات المتوسطة والكبيرة ايضاً
